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如何寫財務狀況說明
編制財務會計報告的要求：
由于財務會計報告起著重要的作用，財務會計報告的質量決定了作用的程度。因此，企業必須按照會計制度的有關規定和以下四個要求認真編制財務會計報告。
1．數字真實
財務會計報告是一個信息系統，要求所有數字都是真實的，以客觀地反映企業的財務狀況、經營成果和現金流量。不得匡計數據，更不用說欺詐和隱瞞虛假數據了。
2．計算準確
財務會計報告必須在賬戶一致性和賬戶實際一致性的基礎上編制，并認真計算報告中的指標，使賬戶表格一致，以確保會計信息的準確性。
3．內容完整
財務會計報告必須充分反映企業的財務狀況、經營成果和現金流量，財務會計報告和財務會計報告指標相互關聯，相互補充。因此，企業應當按照國家統一規定的報表類型、格式和內容填寫，不得遺漏編輯或者遺漏。
4．報送及時
財務會計報告必須在規定的期限內及時提交。使投資者、債權人、財政、稅務、上級主管部門及時了解企業的財務狀況、經營成果和現金流，確保會計信息用戶決策的及時性。
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如何寫企業財務會計核對制度？
第一章 總則
1.1.根據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》、《企業財務通則》、《企業會計制度》，建立健全財務管理體系。
1.適用于2個管理系統XXXX公司及其控股公司；各部門和人員在財務會計工作中必須認真執行管理制度。
第二章 會計機構 、會計人員管理
2.1.公司設立財務部作為財務會計機構 。財務部的職責:在公司總經理的領導下，具體負責全公司的財務管理和會計工作，包括:會計人員的管理、對獨立會計單位會計工作的指導和檢查、協助公司領導籌集資金、合理分配使用資金；做好與倉庫部門的對賬工作，指導倉庫保管員建立和對賬；指導車間統計人員編制工時和材料消耗，建立車間流程流程，建立適合自身企業需求和發展的成本核算模式，制定成本管理體系和控制體系；做好財務分析，為公司領導決策提供各種信息，做好領導人員。
2.財務部設有財務部、供應部、倉儲部、審計部；崗位設置為：部長、科長、主管會計、各崗位會計、出納、成本核算員、采購員、現場管理員、保管員。
2.各崗位人員必須具備相應的工作條件和資格，并持證上崗。
2.財務會計人員調換工作時，應當按照會計法的規定辦理交接手續。
財務部負責原材料庫和成品庫的會計和車間統計。倉庫保管員、車間統計員調換時，財務部會同有關部門辦理交接手續。
2.財務會計人員、倉庫保管員、車間統計員實行崗位、人員、責任制，按績效考核結果兌現勞動報酬。
第三章 流動資產管理
3.流動資產包括現金、各種存款、應收款和預付款、其他應收款、存貨等。
3.2現金管理
3.2.現金出納會計應認真執行《現金管理暫行規定》及相關現金管理規定。
要嚴格控制費用報銷和個人貸款，個人貸款和對外付款要實行總經理簽字批準制度，經辦人員要簽字，部門負責人要審核注明用途。總經理外出或因生產經營急需等特殊情況，經總經理授權的人員也可以簽字批準，但總經理回來后會辦理相關手續。
3.2.出納不得兼顧債權、債務、收入、費用的會計登記和會計檔案管理。
付款憑證的內容必須完整、合法；報銷憑證必須是國家印制的發票和文件，不得使用借據或其他不規范的憑證報銷費用。憑證經審核后，可逐一登記現金日記賬。
日記賬應每天結算余額，并與庫存現金核對，月末與總賬核對。長、短、無法查明原因的，由責任人賠償。
3.2.3.相關人員外出時應登記出差，方可向財務部門預借差旅費。出發歸來后三天內及時到財務部門結算，一次性結算。跨月結算和幾個地方出差不允許混合結算。前賬未清或者跨月拖欠占用公款的，可以按月利息的10%收取利息，扣除工資。
3.2.4.企業可根據業務規模核定合理的庫存現金限額（三天零用量）。當天收取的現金應及時送存銀行，不得保留過夜現金，以確保財產安全。
3.2.5.企業員工報銷費用時，出納應及時扣除各種貸款，不允許員工長期占用企業資金。各種貸款必須在月底入賬，不允許跨月白條頂庫。
3.2.6現金出納是企業的資金結算中心。企業應及時向財務部門交付營業收入、下角資料、員工罰款等資金，以便及時處理會計。
3.銀行存款管理
3.3.會計人員應認真執行《銀行結算辦法暫行規定》，銀行支票等結算憑證和印章應分別保管。
3.3.2.財務人員應嚴格控制銀行存款支出。銀行付款必須經總經理批準，手續齊全。不允許攜帶空白支票外出。確需攜帶空白支票外出者，必須經領導批準，辦理領用登記手續。建立支票領用登記簿。空白支票必須填寫日期，并在預期最高金額上繪制人民幣符號。因使用支票不當造成企業損失的，當事人應當承擔賠償責任。攜帶空白支票結算后，應當當當天帶回存根及相關憑證，并及時向財務部門結算。不允許將空白支票留給其他單位。前賬未清的，不得領取支票。
3.3.3.銀行存款日記賬逐日登記，每日結算余額，定期與銀行對賬單核對，編制銀行余額調整表，調整未到達賬戶。如有長期未到達賬戶，應查明原因并向領導匯報。
3.管理應收賬款和預付款
3.4.1.企業應根據經濟業務的內容和戶別設置應收賬款明細分類賬，即根據債務人的具體名稱設置登記明細分類賬，一般不得用地名代替。應收賬款的發生和確定必須有索取價款的憑證（包括合同、收據、欠款和業務經理的擔保），不得單方面入賬。
財務部門應與供應商和銷售部門合作，建立和完善銷售商和供應商的客戶檔案。
3.4.2.各種債權和債務應定期清理檢查，每年至少發送一封信或派員檢查一次，每季度末編制會計年齡分析表，并向相關領導報告。應收賬款、其他應收款、預付款等應收款項，按照誰處理、誰回收的原則，損失或者采取各種必要措施確實無法收回的壞賬損失，由當事人按責任賠償相應損失后及時處理。
3.4.3 收回的賬款應及時提交財務部門。如果發現貨款已被挪用，應提交司法部門處理。
3.4.4.企業應嚴格控制內部員工的業務貸款和生活貸款，完善貸款審批制度。員工離職時，財務部門應與其他部門一起清算各種債權債務。
3.4.5.預付款的支付必須有合同、協議等書面文件。根據合同預付款時，經辦人必須簽字，經領導批準后方可支付，并將相關合同協議等相關材料提交財務部門。
3.4.6.企業采用壞賬準備金制度，每年年底按應收賬款余額的5‰計提壞賬準備金，年終調整。
3.5存貨的管理
3.5.1.庫存是指能夠以貨幣計量為企業生產經營服務的企業擁有或控制的流動資產，主要包括原材料、低值易耗品、產品、半成品和成品。原材料主要包括：鋼板、焊接材料、鋼管、原油等主要材料；扎絲、油漆、螺栓、螺母等輔助材料；備件扳手等；掃帚、手套、毛巾、肥皂、洗衣粉等福利勞動保險；其他類別。
3.5.庫存計價，按實際成本計價。
3.5.2.1原材料的購買價格包括購買價格、裝卸費、包裝費、運輸過程中的損失、入庫前的選擇費、市外運輸費、保險費和納稅。
3.5.2.原材料出庫按加權平均法計算。
3.5.購買原材料
材料采購必須持有生產、倉庫、供應部門的購物申請表，經有關領導批準后方可向財務部門借款。嚴禁無計劃采購，庫存超額。
3.5.4.供應部門根據購物申請表購買的材料送達企業后，必須持總經理簽署的采購訂單和采購發票、采購銷售合同（協議）證書等到質量檢驗部門（實驗室）進行質量檢驗。檢驗合格后，向倉庫部門發出一式兩份檢驗報告。
3.5.5倉庫部門在進行材料驗收入庫前，應詳細檢查發票名稱、規格型號、數量、質量是否與實際情況一致，同時檢驗（實驗室）部門出具檢驗報告，檢驗合格后方可入庫，填寫材料驗收入庫單，無名牌配件名稱、規格、型號。
3.5.6 材料驗收入庫單一式三聯，一聯作為倉庫部門會計憑證保留，一聯經總經理批準后到財務部門辦理會計，一聯作為供應商證明。
3.5.7.對于貨物已到達但發票未到達的材料，倉庫部門可根據檢驗文件辦理臨時入庫，做好入庫材料臺賬登記，填寫一式三聯估價入庫單，倉庫保留一份入庫單據，一份交付財務處理賬戶，月初用紅字入庫單沖回估價入庫，發票到達時填寫正式入庫單。
3.5.8材料出庫管理
3.5.8.1生產部門根據生產計劃和設計預算材料開具領料單，由統計人員填寫。填寫內容應全面、真實、準確。領料單的用途應根據生產計劃填寫產品批號，作為收取成本的依據。領料單一式三聯，車間統計一聯，財務一聯，倉庫一聯。超出預算或計劃的材料由生產部長簽字批準，月底報總經理批準。非生產性材料屬于售后服務的，由營銷部申請。
3.5.8.2月底，車間統計根據材料領料單編制材料消耗匯總表，倉庫部門編制材料出庫匯總表，車間、倉庫、財務部門對賬核對一致。
3.5.9.產品入庫管理、車間成品生產完成后，應與倉庫、質檢部門一起填寫檢驗合格單，倉庫應填寫成品入庫單，成品入庫單一式三聯（注明生產令號）；一個倉庫記賬，一個財務，一個車間統計，計算工資等考核指標。
3.5.10產成品成品的出庫管理，倉庫部門根據加蓋財務專用章的發貨單或提貨單進行發貨。同時，他們在外出聯合會上簽字。保安人員只有看到加蓋財務專用章和倉庫人員簽字的出門證，才能對車輛和其他運輸卡車進行檢查和釋放。月底，保安人員和倉庫人員將提貨聯合會和外出聯合會匯總，并于每月30日前到財務部門核對一致后備案。
3.5.倉庫部門要做到見單付貨，及時登記相關賬簿，設立材料、成品收、發、存明細賬或臨時收貨臺賬，嚴禁白條頂倉。
3.5.12月底對產品和自制半成品進行管理。月末，生產部和車間統計人員應做好產品和自制半成品的庫存和登記工作，及時編制和提交庫存登記表，確保月末成本核算的真實性和準確性。
3.5.13.所有大宗原材料均應簽訂購銷合同，并使用票據結算。各種材料采購驗收入庫后，無論是否付款，入庫時都要填寫入庫單，將發票或入庫單交給財務處理賬戶，真實反映各種債權債務，避免賬外資產。
3.5.各部門使用的低值易耗品，按照五、五攤銷法計入成本。
對于可多次周轉或長期使用的低值易耗品，如辦公用品（桌椅、檔案柜等），必須由總經理簽字批準，行政部總務部按部門（人員）登記，生產設備由生產部長簽字批準，設備管理員和倉庫同時登記，建立低值易耗品登記簿，實現
3.5.15企業應加強對已銷售成品的退貨和維修制度的管理，建立完善的退貨和維修審批制度，實行退貨和維修產品的責任檢查制度。生產部門、質檢部門、銷售部門、運輸部門、倉儲部門的責任核實屬實，賠償份額落實(原則上責任全額賠償)。
開具增值稅發票的貨物銷售后退回的，必須有買方當地稅務機關出具的退貨證明，否則不辦理退貨手續。
3.5.16.企業庫存必須定期或不定期盤點，至少在年中和年末進行兩次全面財產清查。盤盈、盤虧或報廢的庫存應分類填寫盤盈盤虧表。盤盈、盤虧材料應及時查明原因，并報公司領導批準處理，及時調整賬目，確保賬目與實際情況一致；能夠查明盤虧材料原因的，由當事人負責賠償。
3.5.17代銷商品的管理。財務部門應當建立代銷商品的詳細賬戶和保管賬戶，及時與對方對賬，確保賬戶和物品一致，并與代銷單位簽訂代銷協議，明確相關責任。
3.5.18包裝管理。企業出口產品使用的包裝采用存款制度。本市存款期限為15天，本市存款期限為30天。過期包裝原則上不退款，企業轉為當期營業外收入。
3.5.19委托加工材料的管理
公司設立委托加工材料會計科目，計算外包加工材料的材料成本、加工成本、運費、裝卸成本等實際成本。
3.5.19.1企業需要外出加工材料時，必須辦理相關入庫手續，業務經辦人員應向財務部門出具外出加工材料的通知。通知單一三聯，財務一聯，倉庫一聯發貨，受托單位一聯。財務、倉庫、供應設立專項賬戶，月底核對。
3.5.19.業務經辦人到受托單位后，應當將外出材料加工通知單交受托單位簽收，并帶回財務部門。
3.5.19.3外出材料加工完成后，業務經理持發票到檢驗部門檢驗，倉庫部門辦理委托加工材料驗收入庫手續，然后持相關文件到財務部門辦理報銷。
3.5.19.4委托加工材料的加工費、運費及相關稅費計入委托加工材料托加工材料成本，根據實際收回數量重新計算入庫單價。
3.5.19.委托加工材料原則上應與受托單位簽訂委托加工合同（協議），明確價格、質量、交貨期限等責任。
3.5.20其他庫存和資金管理。氧氣、乙炔等出入庫手續按原材料相關出入庫手續辦理。
3.5.21因特殊原因，臨時借用工具或材料，由生產部長簽字批準，不得帶出公司大門，需要帶出或外部單位借用時，按3.5.19.1辦理手續(注明用途、單位、經辦人、地址、電話、歸還日期)，總經理簽字歸還時，倉庫檢查無損，相關部門核銷手續。如果到期，倉庫將監督它，并通知總經理二次不歸還時間。
由于業務關系需要或其他非生產需要的材料出庫，實行總經理簽約制。
第四章 固定資產管理
4.1.固定資產是指房屋、建筑物、機械、設備、運輸工具使用一年以上；電子設備、儀器儀表等與生產經營有關的單位價值1000元以上的設備、工具；不屬于生產經營必備物品的，單位價值2000元以上，使用兩年以上的，也應當作為固定資產。
4.二是建立健全固定資產管理制度，包括固定資產安全使用制度、維護制度、定期盤點制度和折舊計提制度。
公司財務部門應當設立固定資產明細賬，并制定固定資產目錄。生產車間安全設備部門應當設立固定資產使用登記卡。
4.三、固定資產計價
4.3.1購買的固定資產，無需安裝即可直接使用的固定資產，以發票價格和運輸費用價格為固定資產記賬價格。購買前需要安裝調試的固定資產，以購買價格、運輸費、安裝調試費等合理相關費用為計算價格。
4.3.2.承包商在需要外單位承擔的基礎設施工作或設備安裝調試工程時，應做好預算工作和合同簽訂工作，并將基礎設施合同和預決算送財務部門保留。
購買機械設備時，要做好市場調研，做好設備的技術分析和經濟分析。
4.3.3.對于已竣工交付使用的未經決算的建筑工程、機械設備，應根據預算或合同估價轉入固定資產并計提折舊。工程決算后，調整原估價和折舊。對于已使用但無文件的固定資產（未建立賬戶），可以重置。
4.4折舊方法。我公司對固定資產進行分類管理。固定資產折舊采用平均年限法計提。房屋、建筑物折舊年限為30年，機械設備折舊年限為10年，車輛折舊年限為7年，電子設備儀表5年。
4.公司固定資產殘值率5%.
4.6.所有固定資產必須每年盤點一次，由財務部牽頭，生產部設備、行政部總務科參與。具體盤點時間由財務部根據年終決算的要求確定。
第五章 負債管理
5.企業流動負債是指一年內償還的債務，包括短期貸款、應付賬款、應付工資、應付稅款、其他應付款和預付款。
5.2.企業的各種流動負債應按時償還，以提高企業的聲譽和知名度，并按時支付 工資。員工的工資必須在下個月15日前支付，以提高員工的積極性，增加企業的凝聚力。
5.3.企業購買貨物應付未付款項時，業務經理應及時向財務部門提交發票等相關文件，及時處理會計，正確反映企業負債，正確計算材料和材料的價格和產品成本。
第六章 成本費用的會計管理
6.公司按照制造成本法計算產品成本。
6.公司產品按訂單生產，以生產部門下發的生產通知為核算依據，以批量法為核算方法，結合分步法進行成本核算。
6.3.生產部門應積極配合財務部門，產品生產通知應根據采購單位、產品規格型號發布生產批號。車間統計填寫生產批號領料單領取原材料，月末以生產批號為基本單位匯總原材料、動力和人工消耗。企業財務部門應會同有關部門制定科學合理的材料、動力消耗定額、計件工資和產品質量指標，制定有效措施，將工資與產量、質量、消耗聯系起來，提高勞動效率，降低材料和人工消耗，逐步實施目標成本管理，加強成本比較分析，為創建高效低消耗企業奠定良好基礎。
6.4.成本和費用按照權責發生制原則計提。要正確劃分和計算各項成本，嚴格按照規定的會計內容和要求使用跨期攤銷賬戶(待攤費用、預付費用等)。
企業應當制定合理完善的定額費用和報銷制度。企業的管理費用、銷售費用和財務費用應當按照規定進行，并進入當期損益。
財務部另行制定了相關費用報銷程序和標準制度。
第七章 收入、利潤和稅收管理
7.1.實現企業銷售收入的標志是收到價格或獲得索取價格的證據。對于現金交易實現的銷售收入，開票員可以在開具發票后到出納會計付款后，憑加蓋收到印章的提貨聯和發貨清單到倉庫提貨，倉庫可以發貨并簽發出門證。
所有賒銷產品均實行領導簽字批準制度。領導簽字批準后，可到發票處出具產品交付通知書，辦理相關手續（寫欠條、擔保、客戶檔案登記）。
7.2.已售產品的降價必須經總經理等相關領導簽字批準后，方可到財務部辦理會計手續。
7.3.企業應當按照稅法的規定正確計提各種稅費，準確計算和反映各種稅費的提取和提交。每月10日前向有關稅務部門報告正確的稅務報表。
7.4.利潤總額可按以下公式計算
利潤總額=銷售利潤 投資收入 營業外收入-營業外支出
銷售利潤=產品銷售利潤 其他銷售利潤-管理費用-財務費用
產品銷售利潤=產品銷售收入-產品銷售成本-產品銷售費用-產品銷售稅及附加
其他銷售利潤=其他銷售收入-其他銷售費用-其他銷售稅及附加
7.5.營業外收入和營業外支出是指與企業無直接關系的收入和支出。
7.企業實現利潤后應繳納企業所得稅，企業利潤按以下順序分配：
支付各種稅款的滯納金和罰款。
2.彌補上一年度企業虧損。
提取法定盈余公積金和公益金。
向投資者分配利潤。
第八章 財務報表、會計科目和發票管理
8.1.根據會計工作的一致性和可比性原則，公司結賬時間為每月30日下午6:00，資產負債表、損益表及相關附注報表應于次月8日前上報公司總經理及相關部門。
8.2XXX與控股公司分別獨立核算，自負盈虧。各企業要實行嚴格的財務制度，嚴禁亂報費用。企業之間的往來賬戶可以設置內部往來科目來核算相關的經濟業務，企業的資金和物資往來應辦理相關的轉賬手續。
8.公司購買的所有貨物原則上必須在200元以上取得增值稅專用發票；在支付水、電、運輸費、油費和維修車輛時，應使用增值稅（或合法）發票進行結算。
8.4.企業出入庫單、收據等相關憑證采用領用登記制度，用完的相關憑證存根及時交回財務部門。財務部門應仔細檢查，不得隨意使用舊技能和新技能。
8.5.銷售發票（包括普通發票、增值稅專用發票、發貨通知）應由專人到稅務機關領取。開票、制單、保管、登記實行專人責任制。財務部門應建立健全相關票據登記制度，嚴禁向非購買單位開具發票。
8.根據2001版《企業會計制度》，6家企業建立了會計科目。
第九章會計檔案管理
9.企業要做好會計檔案管理工作，財務部門要在每月月底將相關會計憑證等會計檔案裝訂成冊，做好封面整理。
9.企業財務部門應當建立會計檔案目錄，并嚴格辦理檔案審查手續。
9.3 調動企業財務人員、保管員、統計員時，必須辦理會計檔案移交手續，制作移交清單，明確前后責任，確保會計檔案的連續性和完整性。
9.4 會計檔案保管年限:會計憑證類15年；總賬15年，明細賬15年，現金和銀行存款日記賬25年，輔助賬簿15年，固定資產卡(清理報廢后)5年；月、季度財務報告3年，年度財務報告(決算)永久；會計移交清單15年，會計檔案保管清單永久。
第十章 罰則
10.現金出納會計違反31.2.一是規定，一經查處，每項業務處罰現金出納會計5元。
10.2對違反3.3.1、3.3.一經發現或查處，兩名責任人每次罰款10元。
10.公司往來賬會計違反33.4.責任人每次罰款20元。
10.4.倉儲管理員違反3.5.5款，每次處罰責任人10元。
10.5對違反 3.5.8.1、3.5.8.2.每次對相關責任人處以20元罰款，并在2天內完成
計算員和倉儲人員)。
10.6反3.5.10款規定，倉儲人員和保安人員每次罰款20元。
10.7.倉儲管理人員違反3.5.根據11項規定，直接責任人每次處罰20元。
10.車間統計員違反38.5.根據12項規定，直接責任人每次處罰20元。
10.會計報稅人員違反79.三是每次罰款20元，并自行承擔滯納金。
10.10對違反8.一款規定，直接責任人每天處罰10元。
10.開票人員違反811.五款規定，責任人每次處罰20元。
附則第十一章
11.本管理制度自董事會批準公布之日起實施，不完善之處另行補充。與本制度不一致的，以本管理制度為準。
11.本管理制度由公司財務部解釋。
財務報表做錯了怎么寫？
說明一個科目因為什么原因導致金額多、少漏記多少元，導致財務報表增減多少元，所得稅增減
情況下，可注明留待下期扣除或補充！微笑采納，謝謝！如何書面說明公司財務狀況？
給你個別單位之前寫的你參考一下:
財務狀況說明書
***原北京市人民政府外經貿京字有限公司***中華人民共和國臺港澳僑投資企業批準證書，由***總公司和***由有限公司共同投資的中外合資企業。國家工商行政管理局在***年***月***法人營業執照每天頒發，注冊號為***，法定代表人：***，注冊資金***，其中：中方出資***萬美元，占***％；外方出資***萬美元，占***％。經營期為 15年。
公司經營范圍：***。
公司以公歷1月1日至12月31日為會計年度。執行《企業會計制度》、《企業會計準則》及其補充規定。公司會計采用權責發生制原則和借貸記賬法，資產計價以歷史成本為基礎。
截至2010年12月31日本公司報告的總資產***萬元，總負債***萬元，所有者權益***2010年總利潤1萬元***萬元。
公司2010年主營業務收入累計***與去年同期相比，元增減***%。
公司2010年累計銷售費用***與去年同期相比，元增減***%；管理費用累計支出；***元，比去年同期增加***%。
2010年公司總利潤***元。
公司2010年應繳納各種稅款***元。其中增值稅繳納***元；個人所得稅***元；車船稅***元；城市房地產稅***元；土地使用費***元；所得稅***元；城建稅***元：教育稅附加***元。
公司于2010年繳納了各種稅款***元。其中增值稅繳納***元；個人所得稅***元；車船稅***元；城市房地產稅***元；土地使用費***元；所得稅***元；城建稅***元：教育稅附加***元。
截至2010年12月31日***人，公司總部***個人職能部門；公司2010年累計支付工資***元。
2010年12月31日2010年12月31日日12日12月31日11日201010年12月31日
***公司
如何書面說明公司財務狀況
公司財務經營情況說明
1.企業生產經營的基本情況
（1）xxxxx公司成立于xxxx年xx月xx公司主營業務范圍:(按營業執照復印)。企業從業人員共同xx人，全部是xx以上學歷，專業經驗，適應企業發展和業務需求。
(2)生產經營
公司為xxxx企業年度成立，企業處于xxxxxx的階段，在xxxxx年度有xxxx營業收入，在xxxx年度會實現xxxxx收入。
2.利潤實現和分配
公司目前在xxxx狀態。預計在xxxx年度會有xxxx左右收入，實現盈利xxxx。實現預期目標。
3.資金增減和周轉
(1)各種資產的比例
xxxx年末流動資產占總資產xx%、固定資產占總資產的%xx%，公司資產比例正常健康。公司成立以來，資產結構穩定正常。
(2)負債情況
負債為短期負債和長期負債，短期負債占負債xx%，長期負債占負債xx%，均在合理的時間范圍內，因此相對穩定。
4.針對今年企業經營管理中存在的問題，計劃加強內部管理，增加外部溝通，鼓勵員工等具體措施，提高公司經營業績，擴大業務范圍。
xxx公司
年 月 日
拓展資料：
財務狀況說明書是分析總結某一會計期間財務和成本的書面報告，也是財務會計報告的重要組成部分。財務報告說明書全面提供公司、企業等單位的生產經營和經營活動。分析總結經營業績、存在的問題和不足，是企業財務會計報告用戶，特別是單位負責人和國家宏觀管理部門了解和評估各單位生產經營和經營活動的重要信息。
1、公司、企業生產經營狀況；
2.利潤實現和利潤分配；
3、資金增減及資金周轉；
4、納稅情況；
5.各種財產物資的變化；
其他需要說明的事項。
如何寫財務說明書
完整的財務說明書應包括以下幾個方面
一、企業生產經營的基本情況
(一)企業主營業務范圍及其他附屬業務納入年度會計決算報表合并范圍內企業從事業務的行業分布情況；未納入合并的，明確說明原因；企業人員、員工數量和專業素質；報表編制口徑說明。
（2）今年的生產經營情況，包括主要產品的產量、主營業務量、銷量（出口額、進口額）和同比增減，在行業中的地位，如銷量排名；經營環境變化對企業生產銷售（經營）的影響；經營范圍的調整；新產品、新技術、新技術的開發和投資。
(三)開發、在建項目預期進度及工程竣工決算。
(四)經營中出現的問題和困難，以及需要披露的其他業務情況和事項。
二、利潤實現、分配和企業損失
（1）主營業務收入的同比增減及主要影響因素，包括銷量、銷售價格、銷售結構變化和新產品銷售，以及影響銷量的滯銷產品類型和庫存數量。
（2）成本變化的主要因素包括原材料成本、能源成本、工資支出、貸款利率調整對利潤增減的影響。
(三)其他業務收支增減變化，占主營業務收入10%(含10%)以上的，按類別披露相關數據。
（4）同比影響其他收入的主要事項，包括投資收入，特別是長期投資損失的金額和原因；補貼收入的來源、金額和扣除補貼收入的利潤；影響營業外收支的主要事項和金額。
(五)利潤分配
（6）利潤表中的項目，如果兩個期間的數據變化超過30%（含30%），且占報告期利潤總額的10%（含10%），應明確說明原因。
(七)會計政策變更的原因及其對利潤總額的影響，會計估計變更對利潤總額的影響。
(八)其他。
三、資金增減及周轉情況
（1）各項資產的比例、應收賬款、其他應收賬款、存貨、長期投資等變化是否正常、增減原因；長期投資占所有者權益的比例、同比增減、原因、子公司等經營單位的購買和處置。
（2）資產損失，包括待處理財產損益的主要內容及其處理情況，分析三年以上應收賬款及其他應收款未收回原因及壞賬處理方法、商品材料長期積壓、長期投資不良等原因及影響。
(三)流動負債與長期負債的比例、長期貸款、短期貸款、應付賬款等應付款同比增加的金額和原因；企業償還債務的能力和財務風險；三年以上應收賬款及其他應付款金額、主要債權人及未付原因；逾期貸款本息。
(四)企業從事證券交易、期貨交易、房地產開發等業務占用資金和效益。
(五)企業債務重組及其對當期損益的影響。
(6）在資產、負債和所有者權益項目中，如果兩個期間的數據變化超過30%（含30%），且占報告期資產總額的5%（含5%），應明確說明原因。
四、所有者權益(或股東權益)的增減
(一)會計處理可追溯性調整影響年初所有者權益(或股東權益)的變化，并具體說明增減差額及原因。
(二)所有者權益(或股東權益)本年初、上年末因其他原因發生變化，并應具體說明增減差額及原因。
(三)本年度所有者權益(或股東權益)經營因素增減。
(四)影響國有資本保值增值的主要客觀因素及增減金額。
其他對企業財務狀況、經營成果和現金流有重大影響的事項。
6、全面分析企業收支利潤指標，從數據背后闡述問題原因，從分析中得出企業經營情況，闡述存在的問題，以及新年擬采取的改進管理、提高經營業績的具體措施。
財務狀況說明書怎么寫，求助
簡單寫收入、固定資產、股票等。
如何寫財務狀況說明書
財務狀況說明書寫法：
描述公司和企業的生產經營狀況；企業經營狀況對財務管理模式的影響主要表現在：經營規模、財務管理模式的復雜性；企業的采購環境、生產環境和銷售環境對財務管理目標的實現有很大的影響，良好的環境有利于財務管理目標的實現，相反，阻礙目標的實現。
描述利潤實現和利潤分配；利潤的本質是企業利潤的表現形式。利潤不僅在質量上是相同的，而且在數量上也是相等的。不同的是，剩余價值是可變資本，利潤是所有成本。
注明資本增減和資本周轉情況；各種資產的比例、應收賬款、其他應收賬款、存貨、長期投資是否正常，增減原因；長期投資占所有者權益的比例、同比增減、原因、子公司等經營單位的購買和處置。
說明納稅情況；稅收是指企業發生的除企業所得稅和允許抵扣的增值稅以外的稅收及其附加。通常包括納稅人按規定繳納的消費稅、營業稅、城市維護建設稅、資源稅、教育費附加等。，以及土地使用稅、車船稅、房產稅、印花稅等。企業繳納的房產稅、車船稅、土地使用稅、印花稅已計入管理費用扣除的，不再作為銷售稅單獨扣除。
說明各種財產和材料的變化；會計處理可追溯性調整影響年初所有者權益（或股東權益）的變化，并說明增減差額和原因。
說明其他需要說明的事項。會計政策變更的原因及其對利潤總額的影響，估計變更對利潤總額的影響。
拓展資料
財務狀況說明書是分析總結某一會計期間財務和成本的書面報告，也是財務會計報告的重要組成部分。財務報告說明書全面提供公司、企業等單位的生產經營和經營活動。分析總結經營業績、存在的問題和不足，是企業財務會計報告用戶，特別是單位負責人和國家宏觀管理部門了解和評估各單位生產經營和經營活動的重要信息。
企業主營業務范圍及其他附屬業務納入年度會計決算報表合并范圍內企業從事業務的行業分布情況；未納入合并的，應當明確說明原因；企業人員、員工數量和專業素質；報制口徑說明。
今年的生產經營情況，包括主要產品的產量、主營業務量、銷量(出口額、進口額)和同比增減在行業中的地位，如按銷量排名；經營環境變化對企業生產銷售(經營)的影響；經營范圍的調整；新產品、新技術、新技術的開發和投資。
開發和在建項目的預期進度和竣工決算。運營中的問題和困難，以及需要披露的其他業務情況和事項。
財務報銷時筆記本維修費用過高，如何寫現金報銷說明書
1.事實上，復規定的制度是以支票的形式報銷大額費用。
2.如果你的維護費用這么大，你必須編制一份費用明細表，列出費用的去向，然后讓對方給你蓋財務章。事實上，無論什么維護費用，財務報銷都需要附上明細表。
3.你最好在說明書上說明對方公司要求你現金支付是為了方便會計。
